Het uitgangspunt is dat vanaf 2023 het college van B&W in de vorm van een rechtmatigheidsverklaring aangeeft in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. De gemeenteraad heeft de verantwoordingsgrens voor het toelichten van de geconstateerde onrechtmatigheden bepaald op 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves. De geconstateerde onrechtmatigheden boven de verantwoordingsgrens zijn in de paragraaf rechtmatigheidsverantwoording opgenomen.
In deze paragraaf wordt een toelichting gegeven op de financiële afwijkingen boven de € 50.000. De toelichting op de financiële afwijkingen bestaat uit een beschrijving van de geconstateerde onrechtmatigheid of onduidelijkheid, een toelichting op het ontstaan van de onrechtmatigheid of onduidelijkheid en de vermelding van de verbeterpunten die worden ondernomen om de onrechtmatigheid of de onduidelijkheid in de toekomst te voorkomen. In 2023 is onderstaande financiële afwijking geconstateerd boven de € 50.000.
Aanbesteden
In het proces aanbesteden is voor € 73.205 aan fouten geconstateerd. Dit betreft één dossier dat onrechtmatig is bevonden. De oorzaak van deze onrechtmatigheid is een beheerovereenkomst die de Europese aanbestedingsgrens heeft overschreden. De doorlooptijd van de beheerovereenkomst in combinatie met bijbehorende kosten heeft tot overschrijding van de norm geleid.
Om het risico van overschrijding van de aanbestedingsnormen beter te beheersen, wordt ieder kwartaal een analyse gemaakt. Hierbij wordt een integrale controle uitgevoerd om mogelijke overschrijdingen tijdig te herkennen en waar mogelijk te kunnen herstellen.