Overhead

Overhead omvat alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren in ieder geval leidinggevenden in het primair proces, de
ondersteuning vanuit de afdeling bedrijfsvoering op de “PIOFACH” functies (Personeel,
Informatievoorziening, Organisatie, Financiën, Automatisering, Communicatie, Huisvesting) en overige kosten niet toe te delen aan de taakvelden in het primaire proces.
Wij hanteren de definitie die in het BBV wordt gehanteerd. Hierin worden ook de kosten meegenomen voor huisvesting, facilitaire zaken, ICT en overige. De laatste omvat kosten voor uitvoering van de algemene taken van de eigen gemeentelijke organisatie zoals onder andere verzekeringskosten, opleidingskosten en aanvullende personeelskosten.

Overhead mag aan investeringen en grondexploitaties worden toegerekend.

Wat heeft dat gekost?

ICT
Het ICT budget heeft een overschrijding van € 72.000.  Een hogere indexering door de leveranciers dan vooraf verwacht, aankoop en inrichting van sjablonen softwarepakket wat ten laste van de exploitatie is gebracht in plaats van ten laste van het beschikbare investeringsbudget  en de update van verouderde software heeft tot extra kosten geleid.
Daarnaast zijn er extra voorbereidingskosten geweest voor deelname aan de VNG aanbesteding cybersecurity.

Personeel
Ten aanzien van de budgetten voor het personeel is een bedrag van € 641.000 niet besteed.
Het bedrag is en combinatie van een voordeel op de loonkosten en kosten inhuur ten opzichte van de begroting, maar ook indirecte loonkosten zoals verzekeringen en ontvangen vergoedingen vanuit het UWV. Het totale bedrag is gestort in de reserve bedrijfsvoering.

Verzekeringen en belastingen
Diverse onderhanden claims zijn nog niet afgerond. Hierdoor is er onderbesteding van € 47.000.

EC-GEO
Voor EC-Geo vindt een financiële afwikkeling plaats vanwege het overgaan naar ICTNML. Hiervoor zijn extra kosten gemaakt voor een bedrag van € 94.000.

Wet Open Overheid (WOO)
De gemeente ontvangt meerjarig middelen voor de invoering van de Wet open overheid. In 2023 zijn deze middelen beperkt ingezet voor het inrichten van het lokale platform open.leudal.nl.
De resterende middelen van 2023 € 128.000 zijn via de gecommitteerde reserve toegevoegd aan 2024.

Wagenpark
Het wagenpark wordt vanaf 2023 op totaal organisatieniveau weergegeven en verantwoordt.
De vervanging van het wagenpark verloopt in fasen en de keuze voor voertuigen op fossiele brandstof en /of elektrisch aangedreven voertuigen wordt mede door de markt bepaald.
De technische mogelijkheden voor elektrisch aangedreven voertuigen veranderen nog steeds.

Er is een inhaalslag geweest voor de vervanging en uitbreiding van voertuigen gedurende het jaar waardoor de kosten in verhouding zijn gestegen.
De exploitatiekosten zijn het afgelopen jaar gestegen door onder andere verhoging van motorrijtuigenbelasting, fijnstofheffing  en BPM op brandstofverbruikende voertuigen.
Brandstof- en onderhoudskosten van fossiele voertuigen zijn relatief hoog. Er zijn veel reparatiekosten geweest van oude te vervangen auto’s.
Totale overschrijding op dit budget is € 66.000.

Uitvoeringskosten 3D
De doorbelasting vanuit andere gemeente is lager uitgevallen dan ingeschat. Dit komt door het lager uitvallen van de projectkosten en door de invulling van tijdelijke vacatures bij de andere gemeenten. Per saldo is hier een onderbesteding van € 63.000.

Bestuursdwang
Uitvoering bestuursdwang 2023 levert een extra baat op van per saldo € 28.000.

Rekenkamer
De Rekenkamer Leudal is in september gestart met een groot onderzoek naar Verbonden partijen. Om dit onderzoek goed te kunnen uitvoeren zullen naast de inzet van de leden van de Rekenkamer ook de steun van externe onderzoekers nodig zijn. Het onderzoek wordt uitgevoerd in de jaren 2023 en 2024. Omdat de mate van inzet en de tijdstippen waarop de onderzoekers nodig zijn nog onzeker zijn, en de kosten daarom over meerdere jaren worden gemaakt, zijn de niet gebruikte gelden van 2023 overgeheveld naar 2024.

Energiekosten
Er is een overschrijding op energiekosten voor het gemeentehuis en de buitendienst van € 80.000. De afwijking op de energielasten wordt toegelicht in de financiële hoofdlijn.