Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Algemeen
Uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening betreft met name de vorderingen op debiteuren inzake sociale uitkeringen en de vorderingen op de overige gemeentelijke debiteuren.

De in de balans opgenomen uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

			(bedrag x 1.000)
	Boek- waarde 31-12- 2023	Voorzie-ning Oninbaar-heid	Balans- waarde 31-12- 2023	Balans- waarde 31-12- 2022
Vorderingen op openbare lichamen	5.499		5.499	5.001
Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen				0
Overige verstrekte kasgeldleningen				0
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	31.861		31.861	11.135
Rekening-courantverhouding met het Rijk				0
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen	2.956		2.956	1.527
Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar				0
Overige vorderingen:
Debiteuren niet-overheid	724		724	462
Debiteuren sociale zaken	1.006	-80	926	1.026
Faciliterend grondbeleid	293		293	-40
Overige uitzettingen				0
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	42.338	-80	42.259	19.111

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Overtollige middelen dienen in principe in de schatkist aangehouden te worden. Hierop zijn vier
uitzonderingen:

Nazorgfondsen zoals ingesteld op basis van de Wet Milieubeheer;
Middelen op een geblokkeerde rekening bij de belastingdienst;
Bestaande beleggingen (peildatum 4 juni 2012);
Een drempelbedrag.

In 2023 heeft de Gemeente Leudal een geldlening aangetrokken van € 15.000.000. Door vertraging van de uitvoering van diverse investeringskredieten, zijn de overtollige liquide middelen kortlopend uitgeleend om de kosten van de rente middels deze weg terug te verdienen met rentebaten.

Een drempelbedrag is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van het begrotingstotaal) dat gemiddeld buiten de schatkist mag worden gehouden. In beginsel moeten alle overtollige middelen in de schatkist worden aangehouden, tenzij die onder het drempelbedrag gerekend kunnen worden. Per kwartaal mag het gemiddelde van deze middelen niet boven het drempelbedrag uitkomen. Overtollige middelen op de BNG rekening worden dagelijks automatisch naar de schatkist afgeroomd.

Uit onderstaande tabel, die inzicht geeft in de benutting van het drempelbedrag, blijkt dat de gemeente in 2023 binnen deze drempel is gebleven.

				(bedrag x 1.000)
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren		Verslag-jaar
(1)	Drempelbedrag	1.880
		kwartaal 1	kwartaal 2	kwartaal 3	kwartaal 4
(2)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	168	176	240	170
(3a) = (1) > (2)	Ruimte onder het drempelbedrag	1.711	1.703	1.639	1.709
(3b) = (2) > (1)	Overschrijding van het drempelbedrag	-	-	-	-
(1) Berekening drempelbedrag		Verslag-jaar
(4a)	Begrotingstotaal verslagjaar	93.981
(4b)	Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen	93.981
(4c)	Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat	-
Vanaf 1 juli 2021 (1) = (4b)0,02 + (4c)0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.	Drempelbedrag	1.880
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
		kwartaal 1	kwartaal 2	kwartaal 3	kwartaal 4
(5a)	Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)	15.164	16.030	22.124	15.670
(5b)	Dagen in het kwartaal	90	91	92	92
(2) = (5a) / (5b)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	168	176	240	170

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Financiering .

Overige vorderingen - faciliterend grondbeleid
Bij faciliterend grondbeleid heeft de gemeente zelf geen grond in haar bezit en voert niet zelf de grondexploitatie, maar gebeurt dit door een private ontwikkelaar. De kosten die de gemeente maakt worden in dat geval verhaald op de private partijen. Er is dus geen sprake van een bouwgrond in exploitatie of een voorraad grond in bezit van de gemeente, maar van een vordering op een derde partij. Feitelijk schiet de gemeente kosten voor die op basis van een overeenkomst worden teruggevorderd bij een derde partij, dan wel op basis van het exploitatieplan mogelijk in de toekomst kunnen worden teruggevorderd van een derde partij.

						(bedrag x 1.000)
	Boek-waarde 31-12-2022	Investe-ringen	Opbreng-sten	Winst/ verlies	Voorzie-ning verlies-latend complex	Boek-waarde 31-12-2023
Faciliterend grondbeleid:
Woningbouw (exploitatie derden)
Baexem Mariabosch (Gelissen Vastgoed BV)	61	1				62
Neeritter Op den Heuvel (Vestum Invest BV)	-101	332				231
Overige vorderingen	-40	333				293

Neeritter Op den Heuvel
In 2023 zijn er onderhoud- en bestratingswerkzaamheden uitgevoerd op deze locatie. Dit onderhoud bleek noodzakelijk te zijn.